Présents pour la CFDT Pellicano Evelyne, Pozzalo Jean-Luc
Synthèse de l’Audit des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020
Le chiffre d’affaires de la société s’établit à 119.050K€ soit une baisse de 9.050K€ (-7%) par rapport à l’excise 2019. La variation du chiffre d’affaires s’explique par la baisse des volumes vendus (-24% pour les cathodes carbones, -5% pour les cathodes graphites et -20% pour les produits crus)
L’EBE est bénéficiaire à 12.087K€ en baisse de 13.790K€ par rapport à l’exercice précédent été et le résultat d’exploitation s’établit à 3.858K€ La société doit poursuivre ses efforts pour rester rentable et faire face à ses concurrents.
Après prise en compte du résultat financier (-443K€), du résultat exceptionnel (-140K€), le résultat net ressort bénéficiaire à 3.886K€.
Les fonds propres de la société s’établissent à 138.978K€. La trésorerie court terme s’élève à 41.388K€ et augmente de 1.683. Cette évolution est liée au cash-flow d’exploitation.
La baisse des résultats est liée à la baisse des volumes vendus.
Compte de résultat
Remarque : Les transferts de charges viennent minorer les postes de charges liés.
Le résultat d’exploitation est bénéficiaire à hauteur de 3.858K€ Cependant, sur la dernière période de 5 ans (cycle de brasquage des cuves), le résultat d’exploitation cumulé est bénéficiaire à 6.890K€.
EBE et résultat d’exploitation
Le résultat d’exploitation est bénéficiaire à 3.858K€, il reste positif malgré la baisse de l’activité. La société doit néanmoins poursuivre ses efforts pour rester compétitive.
L’exercice brut d’exploitation de la société s’établit à 12.087K€ et diminue de 13.790K€ par rapport à l’exercice précédent.
Chiffres d’affaires
La baisse d’activité est particulièrement marquée sur le 2ème semestre 2020 avec un chiffre de 49M€ contre 70M€ pour le 1er semestre.
Les premiers effets de synergie avec le groupe TOKAI apparaissent, ils ont notamment permis de limiter la baisse d’activité subie par la société (4M€ de facturation groupe sur l’exercice)
La variation du chiffre d’affaires s’explique essentiellement par la baisse du tonnage vendu de 5%. Les prix de vente moyen sont en légère baisse par rapport à l’exercice précédent.
Marge de Production
Le taux de marge brute s’établit à 49,7% et diminue de 7,3 points : Impact de la hausse du prix des matières.
Frais Généraux
Les principales diminutions concernent la sous-traitance, l’énergie, le recours à l’intérim et les frais de transport liées à la baisse d’activité.
La hausse concerne les dépenses d’entretien.
Le frais Généraux représentent 31% du chiffre d’affaires contre 32% en 2019 (Meilleur absorption des charges fixes) Ils diminuent de 4.488K€.
Autres Charges : Les impôts s’élèvent à 2.594K€, la contribution économique territoriale (1.296K€) et la taxe foncière (708K€) et la C3S (160K€). Ce poste reste relativement stable.
Les charges de personnel s’établissent à 25.635K€ (hors impact du PSE) et augmente de 1.528K€ par rapport à l’exercice précédent. Cette variation s’explique principalement par le complément d’intéressement versé.
La dotation aux amortissements s’élève à 9.067K€ et est en augmentation de 760K€. Elle représente 3 ,8% de la valeur brute des immobilisations (identique en 2019). Cette évolution est principalement liée aux investissements réalisés sur les derniers exercices.
Les dotations aux provisions nettes de reprises ont un impact positif de 838K€ sur le résultat (principalement reprise de provision sur les stocks).
Bilan Simplifié
Le fond de roulement s’établit à 77.634K€ et diminue de 1.172K€ par rapport à l’exercice précédent.
Les fonds propres représentent 79% du total bilan.
Le BFR s’élève à 36.245K€ et diminue de 2.852K€. Cette baisse est essentiellement localisée sur le poste stocks.
Les disponibilités s’élèvent à 41.388K€ et progressent de 1.679K€. Notons l’endettement de la société à hauteur de 10.191K€.
Fond de Roulement
Le fond de roulement correspond à l’ensemble des ressources mises à la disposition de l’entreprise pour une durée assez longue par ses associés, des organismes de financement, des organismes de financement, des investisseurs ou crées grâce à l’exploitation de son organisme et qui sont destinées à financer les investissements et l’activité courante.
La baisse du fonds de roulement est essentiellement liée aux investissements de l’exercice.
Besoin Fond de Roulement
Le besoin en fonds de roulement d’exploitation diminue de 2.852K€ en raison essentiellement de la baisse des stocks compensée par la hausse des créances clients (augmentation d’activité en décembre)
Le besoin en fonds de roulement représente 136 jours de chiffre d’affaires hors taxes et augmente de 19 jours. L’activité de la société de la société nécessite un besoin en fonds de roulement élevé notamment au niveau des stocks et du poste clients.
Les stocks représentent 113 jours (4 mois) de chiffre d’affaires hors taxes, le poste clients 79 jours (2,5 mois). Le poids des stocks est élevé au regard du total du bilan et du niveau de chiffre d’affaires mais a diminué par rapport à l’exercice précédent.
Le délai de règlement des créances clients augment par rapport à l’exercice précédent.
Flux de Trésorerie
La trésorerie court terme s’élève à 41.388K€ et progresse de 1.683K€ par rapport à l’exercice précédent.
La capacité d’autofinancement s’établit à 12.279K€. Le cash-flow dégagé par l’activité est positif à 15.131K€.
Le flux d’investissement s’établit (10.367K€). Les investissements ont été partiellement financés par des emprunts bancaires (905K€)
Le cash-flow dégagé par l’activité a permis d’autofinancer une partie des investissements et de verser des dividendes.
CONCLUSION
Le contrôle des comptes n’appelle pas de remarques particulières. Les éléments nécessaires à la réalisation de notre mission nous ont été fournis.
1. Avis du CSE sur une demande auprès des services de l’état d’un report des heures d’activité partielle non utilisées sur le 2nd semestre 2021
12 votants : 12 Pours
Le CSE donne un avis favorable avec un point de vigilance
- Ne pas se retrouver avec des commandes reportées en Pologne
Vos élus.es CFDT
